그만큼 자녀 세금 공제 (CTC)와 근로 소득세 공제 (EITC)는 상호 배타적이지 않습니다. 부양 자녀와 소득에 대한 요건을 충족하는 경우 세금 신고서에 모두 청구 할 수 있습니다. CTC 전액을 청구 할 수없는 경우 추가 자녀 세금 공제 (ACTC)를 청구하여 나머지 공제 금액의 일부를받을 수 있습니다. EITC는 자녀가없는 개인도 이용할 수 있습니다.
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부양 자녀 검사
CTC와 EITC는 모두 여섯 갈래 테스트 자녀가 부양 가족인지 확인합니다. 기준 중 하나를 충족하지 못하면 크레딧을 청구 할 수있는 자격이 박탈됩니다.
- 연령 : CTC는 아동이 16 세 이하 여야합니다. EITC는 19 세 이하의 부양 가족, 또는 자녀가 풀 타임 학생 인 경우 25 세 미만의 부양 가족에 대해 크레딧을 청구 할 수 있도록 허용합니다.
- 관계 : 해당 아동은 청구인의 생물학적 또는 입양 된 아들 또는 딸, 의붓 자녀, 위탁 자녀 또는 그들의 생물학적 형제, 자매, 의붓 형제 또는 이복 누이 여야합니다. 친척의 후손이 기준에 포함되므로 손자녀, 조카딸 또는 조카도 자격이 될 수 있습니다.
- 지원 : 자녀는 자신의 지원의 절반 이상을 제공해서는 안됩니다.
- 부양 가족 : 청구인은 자녀가 세금 신고서에 부양 가족임을 명시해야합니다. 이는 자녀가 다른 사람의 부양 가족이 아니라고 주장하는 세금 신고서를 제출할 수 없음을 의미합니다.
- 시민권 : 자녀는 미국 시민권 자, 국적 또는 거주 외국인이어야합니다.
- 거주 : 사망 또는 납치 된 아동에 대한 몇 가지 예외를 제외하고 아동은 1 년 중 6 개월 이상 청구인과 함께 거주해야합니다.
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두 학점에 대한 종속 시험의 유일한 차이점은 연령 요건입니다. 또한 EITC는 부양 가족이없는 개인이 이용할 수 있습니다.
근로 소득세 공제 설명
EITC는 저소득층 개인에게 제공되는 세금 공제입니다. 공제 자격을 얻으려면 납세자는 최대 허용 금액 이상을 벌지 않아야합니다. 부양 자녀를 가질 필요는 없지만, 자녀가있을 경우 크레딧 금액이 증가합니다. 구체적인 크레딧 금액은 청구자의 수입에 따라 다릅니다. IRS는 매년 새로운 소득 한도 및 크레딧 금액 .
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청구인은 반드시 고용되어야하지만 자영업자 일 수 있습니다. 공제액이 납세자의 총 세액을 0 미만으로 줄이면 나머지 금액을 환불받을 수 있습니다.
자녀 세금 공제 설명
CTC는 부양 자녀에게 한 자녀 당 최대 $ 1,000의 세금 공제를 제공합니다. 크레딧은 양식 1040, 1040A 또는 1040NR에서만 청구 할 수 있습니다. 총 공제액은 납세자의 소득에 따라 달라지며 납세자가 허용되는 최대 소득을 초과하면 감소합니다.
- 부부 공동 신고 : $ 110,000
- 별도의 기혼 신고 : $ 55,000
- 기타 모든 납세자 상태 : $ 75,000
최대 소득을 초과하는 납세자에 대한 공제액은 초과 소득의 5 %만큼 감소합니다. 예를 들어, 소득이 $ 60,000 인 결혼 한 납세자에 대한 공제를 결정하려면 초과 소득 $ 5,000에 5 % (. 05)를 곱하십시오. 결과는 $ 250.00입니다. 다음으로 허용되는 최대 크레딧 $ 1,000에서 $ 250을 뺍니다. 그 결과 $ 750.00은 납세자가 부양 자녀에 대해 청구 할 수있는 금액입니다.
그러나 EITC와 달리 CTC는 환불 가능한 크레딧이 아닙니다. 이는 납세자가 납세 의무를 완전히 제거한 후 남은 크레딧 금액이 반환되지 않음을 의미합니다. 대신 납세자는 추가 자녀 세금 공제를 청구 할 수 있습니다. 양식 8812 . ACTC는 CTC 초과 금액의 15 %를 납세자에게 환급합니다.
EITC, CTC 및 ACTC 청구
EITC와 CTC는 상호 배타적이지 않습니다. 즉, 각 크레딧에 대한 6 가지 기준 테스트를 충족하면 세금 신고서에서 두 가지를 모두 청구 할 수 있습니다. 각각 다른 부양 연령 제한이 있음을 기억하십시오. 또한 CTC에 대한 환불을받지 못한 경우 ACTC를 청구 할 수 있습니다.
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다음과 같은 전문가 Suze Orman 과 데이브 램지 환불을 절대받지 말아야한다고 명시하십시오. 그러나이 조언은 금융 전문가가 환불을 정부에 대한 초과 지불로 간주한다는 사실에 근거합니다. 초과 지불은 IRS의 손에 있었기 때문에 작년에 돈을 통제 할 수 없었 음을 의미하기 때문에 납세자가 세금 책임을 제대로 계산하지 않았다는 표시로 환급을 봅니다.
전문가들은 귀하가 세금 공제를받을 자격이있을 때 세금 공제를 청구하거나 환불을 요청해서는 안된다고 말하지 않습니다. 따라서 EITC, CTC 또는 ACTC에 대한 자격이있는 경우 적절한 양식을 작성하여 신고시이를 청구하십시오.
