401 (a)는 일종의 연기 보상 퇴직 저축 계획입니다. 이러한 유형의 계획은 연기 된 계획과 관련된 국세 법 401 조의 구성 요소입니다. 일반적으로 401 (a) 계획은 정부 기관에서 제공합니다. 401 (a) 은퇴 플랜과 세금 혜택과 함께 401 (k) 플랜과 비교하는 방법에 대해 자세히 알아보십시오.
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A 401 (a) 설명
401 (a)는 연방 또는 주 정부, 해당 기관 또는 기타 제휴 기관, 정치 단체 또는 인도 부족 정부가 공무원에게 제공하는 은퇴 계획입니다. 고용주는 계획, 최대 기부 금액 및 가득 규칙을 설정합니다. 최대 기여도는 국세청 (IRS) 제한. 2011 년 IRS 한도는 $ 49,000였습니다. 이 제한은 누적됩니다.
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고용주와 직원은 401 (a) 계획에 개별적으로 또는 동시에 기여할 수 있습니다. 때로는 이러한 계획에 대한 참여가 필수입니다. 이 경우 직원이 참여를 선택하면 참여를 중단 할 수 없습니다. 그러나 직원이 더 이상 직원을 위해 일하지 않으면 참여가 중단 될 수 있습니다. 일부 플랜은 직원이 자신의 플랜에 추가로 세후 달러를 기부하도록 허용 할 수 있습니다. 이 옵션은 고용주의 재량에 따라 제공되지만 어떤 경우에도 직원 총 소득의 25 %를 초과 할 수 없습니다.
기부금은 세전 달러로 이루어집니다. 따라서 직원은 세금이 부과되지 않습니다. 직원은 또한 고용주 기부금에 대해 세금이 부과되지 않습니다. 인출 또는 분배는 수령시 세금이 부과됩니다. 조기 인출 또는 분배 (플랜에 정의 된 퇴직 연령에 도달하기 전에 직원에게 제공됨)는 세금과 추가 벌금이 부과됩니다. 획득 한 자금은 401 (k), 전통적인 IRA 또는 Roth IRA와 같은 다른 지연 보상 계획으로 이월되거나 연금으로 이월 될 수 있습니다. 인출은 일시불 또는 정기 지불의 형태로받을 수 있습니다.
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401 (a) 401 (k) 계획과 비교
401 (a)와 401 (a) 사이에는 몇 가지 차이점이 있습니다. 401 (k) 계획. 우선, 401 (k)는 본질적으로 401 (a)의 하위 집합입니다. IRS 코드 섹션 401 (a)는 적격 은퇴 계획을 정의합니다. 401 (k) 계획은 그 정의의 구성 요소입니다.
모든 유예 보상 퇴직 계획에 대한 정의를 제공하는 것 외에도 401 (a)를 통해 고용주는 직원을 위해 이러한 계획을 수립 할 수 있습니다. 또한 직원들이 그들에게 기여할 수 있습니다. 이는 직원이 기여할 수있는 옵션을 본질적으로 포함하지 않는 401 (k)와 다릅니다.
마지막으로, 401 (a) 계획에서 모든 직원은 직위 나 소득에 관계없이 동일한 금액을 기부합니다. 따라서 4 %의 기부를 요구하는 계획에서 최고 경영진과 비서가 모두 4 %를 기부 할 것입니다. 고용주는 또 다른 4 %를 기부하여 일치시킬 것입니다.
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401 (a)의 세금 혜택
401 (a)에는 몇 가지 세금 혜택이 있습니다. 이들 중 가장 중요한 것은 직원의 급여에 대한 과세 소득 금액을 줄이는 것입니다. 기본적으로 세전 달러를 기부하면 IRS 또는 주 세금 기관이 과세 할 소득이 줄어 듭니다. 마찬가지로, 이러한 세전 기여금은 직원의 현재보다 낮은 세율로 과세 될 수 있습니다.세금 등급. 이는 인출이 시작될 때 직원이 기여금을 받았을 때보 다 더 낮은 세금 범위에 속할 수 있기 때문입니다.
401 (a) 기부금이 과세되지 않는다는 사실은 기부금이 분배 될 때까지 면세로 성장할 수 있음을 의미합니다. 이것은 직원의 퇴직 저축액을 증가시킵니다.
또 다른 이점은 401 (a) 참가자가 다른 유형의 은퇴 계획에도 기여할 수 있다는 것입니다. 특히 참가자는 457 (b) 이연 보상 계획은 정부 또는 비영리 직원을 위해 특별히 고안된 또 다른 퇴직 저축 계좌입니다. 이러한 기부금은 IRS 최대 $ 49,000을 포함하여 여전히 최대 금액이 적용되지만 직원의 과세 소득을 더욱 감소시킵니다.
401 (a) 설정
고용주로부터 401 (a)를 제공받은 경우, 그 조건과 고용주가 귀하의 기여금과 일치하는 금액을 고려하십시오. 귀하의 참여가 필요할 수 있으며 귀하가 기부 할 수있는 금액에 대한 선택권이 없을 수 있음을 기억하십시오. 그럼에도 불구하고 401 (a)는 세금 절감을 제공하고 은퇴를 준비하는 데 도움이된다는 사실은 귀중한 재정 도구가됩니다.
